Gwne pozycje rnice podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym od osb prawnych od wyniku 
finansowego brutto:
    Koszty nie stanowice kosztw uzyskania przychodw:
  - darowizna                                                                      24 tys. z.
  - amortyzacja od zrefundowanych rodkw trwaych
        prawa wieczystego uytkowania gruntw                195 tys. z.
  - utworzone rezerwy na naleznoci watpliwe                 145 tys. z.                             
       .
  - utworzone rezerwy  - odsetki                                         89 tys. z.
  - utworzone rezerwy  z tyt. kosztw sddowych            44 tys. z.
   -  pozostae                                                                     98 tys. z.

Przychody wyczone z opodatkowania
 - nadwyka podatku VAT nalenego nad naliczonym     137 tys. z.
 - rozwizanie rezerwy  na nalenoci                              132 tys. z.
 - rozwizanie rezerwy na odsetki                                      46 tys. z.    
 - pozostae                                                                        89 tys. z.

Przychody wczone do opodatkowania                          46 tys. z.

Dochody wolne od opodatkowania                                  173 z.

Nie ma rnic pomidzy podatkiem dochodowym wykazanym  w rachunku zyskw i strat a podatkiem ustalonym 
od podstawy opodatkowania.
a) Spka nie korzysta z ulgi inwestycyjnej i premii inwestycyjnej.
b) W I proczu 2000 r. wystpiy darowizny w kwocie 24 tys. z.  Nie zostay one odliczone od 
dochodu, gdy w omawianym okresie wystpia strata podatkowa.
c) Nie wystpiy zaniechania zwolnienia, odliczenia i obniki podatku dochodowego.
d) Nie wystpuje odroczony podatek dochodowy. 
e)  Naleno z tyt. podatku dochodowego na dzie 30.06.2000 r. wynosi 38.tys. z.  Spka nie 
przewiduje nalenoci z tyt. podatku dochodowego.
f)  Nie wystpiy zmiany z tytuu zmiany stawek podatkowych.
g) Spisanie rozlicze midzyokresowych z tytuu odroczonego podatku dochodowego spowodowane brakiem  
prawdopodobiestwa odzyskania nalenoci podatkowej nie wystpiy.
h) Nie wystapi wynik  na operacjach nadzwyczajnych.
